Податкова практика

Контрольованою іноземною компанією (КІК) визнається будь-яка іноземна структура, яку прямо або опосередковано контролює резидент України. З 2022 року в Україні діють нові податкові правила щодо КІК. Всі контролери зобов’язані подавати спеціальні звіти та, у разі наявності прибутку, сплачувати податки в Україні.

Nexia DK — серед перших в Україні, хто супроводжував клієнтів із КІКами ще у 2022 році. Ми маємо напрацьовані алгоритми, аналітичні шаблони та глибоке розуміння ризиків у реальних кейсах.

Наша допомога охоплює:
- Консультації з визначення резидентства, структури володіння та наявності КІК;
- Аналіз наявних компаній та формування переліку КІК;
- Оцінка пільговості: чи потрібно сплачувати податок, чи є підстави для звільнення;
- Підготовка звітності — Повідомлення та Звіт про КІК;
- Розрахунок скоригованого прибутку КІК (якщо потрібно);
- Електронне подання через Е-кабінет;
- Супровід у комунікації з податковими органами.

Міжнародне податкове структурування продовжує користуватись попитом у наших клієнтів, не зважаючи на такі тенденції як імплементація Плану BEPS, обмін інформацією для податкових цілей та транспарентність. Цей напрям цікавить бізнес в першу чергу з огляду на  можливість підготувати консолідовану фінансову звітність всієї групи, передбачуваність податкових та юридичних режимів в окремих холдингових юрисдикціях, захист іноземних інвестицій, податкове навантаження, необхідність у прозорій холдинговій структурі тощо.

В рамках цього напряму ми обслуговуємо компанії агропромислового сектору, фарма-сектору, FMCG. Консультуючи з питань структурування, ми рекомендуємо клієнтам звертати першочергову увагу на питання захисту власності та прозорість структури, як необхідні передумови для залучення іноземних інвестицій. Завдяки нашій партнерській мережі Nexia International, представленій у майже 120 країнах світу, ми надаємо компаніям фахові консультації з урахуванням місцевої та міжнародної специфіки.

Наші послуги включають наступне:

- Консультації щодо структурування групи компаній, імплементація обраної структури, супровід;
- Юридичні та податкові поради щодо інвестиційних проектів як в Україні, так і щодо українських інвестицій за кордон;
- Консультування українських компаній щодо податкового права іноземних держав;
- Оптимізація бізнес моделей та розробка раціональної структури бізнес процесів;
- Консультування щодо податкових, юридичних та регуляторних аспектів фінансових операцій;
- Податкове консультування щодо міжнародних M&A транзакцій;
- Консультування щодо податкових та юридичних аспектів зовнішньоекономічної діяльності.​

Податкова та юридична перевірка проводиться або (i) для власника бізнесу, або (ii) для потенційного інвестора в рамках M&A угоди або боргового фінансування, з метою з’ясувати статус компанії, що перевіряється, ідентифікувати її основні податкові та юридичні ризики від бізнес-операцій. У звіті про результати перевірки ми, зазвичай, надаємо рекомендації щодо мінімізації / усунення ідентифікованих юридичних та податкових ризиків. При проведенні перевірки ми також можемо надати клієнтам рекомендації щодо покращення їх бізнес-процесів, юридичної структури, податкового навантаження тощо.

Перевірка зазвичай включає наступні етапи:

- Перевірка методології ведення податкового обліку компанії;
- Аналіз основних договорів (з резидентами та нерезидентами) на предмет відповідності чинному податковому законодавству;
- Перевірка операцій з пов’язаними особами та контрольованих операцій;
- Перевірка відображення нестандартних операцій в податковому та бухгалтерському обліку;
- Ідентифікація основних податкових ризиків та оцінка можливості їх матеріалізації;
- Аналіз правильності розрахунку податків та зборів, своєчасності та повноти їх сплати до бюджету;
- Рекомендації щодо мінімізації / усунення ідентифікованих податкових ризиків.​

З огляду на гармонізацію податкового та бухгалтерського обліку з 1 січня 2015 року суттєво збільшився попит на спеціалістів з питань бухгалтерського обліку. Наша команда вдало скомпонована для таких завдань, оскільки ми маємо багаторічний досвід та високу професійну репутацію як у сфері податкового, так і бухгалтерського обліку та аудиту. Ми допомагаємо нашим клієнтам у вирішенні складних питань щодо податкового та бухгалтерського обліку, даємо поради щодо коригувань, які дозволять мінімізувати податкові ризики. Наша компанія приділяє суттєву увагу моніторингу законодавчих змін та відповідної практики, оскільки в такий спосіб ми допомагаємо нашим клієнтам зрозуміти вплив таких змін на їх бізнес та оптимальним чином відреагувати на них.

Наші послуги включають наступне:

- Консультування щодо податкових аспектів специфічних бізнес операцій;
- Аналіз договірних відносин з точки зору оподаткування;
- Ефективне податкове структурування внутрішніх та зовнішньоекономічних операцій;
- Рекомендації щодо податкових аспектів M&A та інших видів корпоративної реорганізації;
- Своєчасне інформування щодо змін у податковому законодавстві;
- Рекомендації щодо відображення господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку;
- Освітні семінари щодо питань оподаткування;
- В межах договорів на абонентське обслуговування ми надаємо поточні усні та письмові консультації з питань бухгалтерського та податкового обліку.

Постійні численні зміни в податковому законодавстві України разом із неоднозначністю податкових норм логічно приводять до збільшення кількості податкових спорів. Глибокі знання податкового законодавства у поєднанні із суттєвим досвідом супроводження податкових спорів дозволяють нашій команді надавати професійну підтримку нашим клієнтам у вирішенні адміністративних та судових спорів з податковими органами.

Наші послуги включають наступні етапи:

- Підготовка стратегії оскарження податкових повідомлень-рішень;
- Підготовка процесуальних документів при оскарженні податкових повідомлень-рішень;
- Представлення інтересів клієнта у спорах з податковими органами у адміністративному чи судовому процесі.​